“銀稅互動”通過建立稅務與銀行的信息對接渠道，將小微企業的納稅記錄轉化為銀行信用，聯手扶持小微企業，解決
小微企業融資難、融資貴的問題。金融科技公司從數據維度、信貸效率、運營成本等多方面與銀行展開合作，為金融行業小微信貸業務的發展提供了助力。
銀稅互動+金融科技模式的發展歷程
自 2015 年“銀稅互動”項目開展以來，全國稅務部門和金融監管部門從服務經濟社會發展大局出發，通過建立合作機制、搭建合作平臺、共享交換信息、創新融資方式，運用金融科技將企業的納稅信用與融資信用相結合，破解小微企業融資難題，實現從無到有的創新突破，弘揚了納稅守法、誠實守信的價值取向，取得了良好的社會效應。由于“銀稅互動”沒有前例可循，在實踐探索過程中銀稅互動的發展大致經歷了三個階段：啟動期、快速發展期和科技驅動期。
表1 銀稅互動發展階段及政策背景
（數據來源：中國政府網www.gov.cn；中國銀保監會網站www.cbrc.gov.cn；國稅總局網站www.chinatax.gov.cn）
銀稅互動+金融科技模式的特點
銀稅互動模式下，小微信貸放款呈逐年增長的趨勢。銀稅互動+金融科技模式是以稅務數據為核心，基于大數據、人工智能、機器學習等金融科技技術在小微企業信貸場景下的綜合應用，使銀稅信息可即時線上共享，將稅務數據轉化成信貸數據，輔以其他企業數據，還原小微企業經營行為、信用水平與風險畫像，快速計算得出信審結果，實現能智能化“秒批”、“秒貸”的線上銀稅互動產品。
在這個模式中，稅務局是數據提供方，銀行是信貸提供方，小微企業是信貸資金投放對象，為了銀稅互動的順利開展，還有技術服務商和金融科技服務商參與，在線上銀稅互動產品開發和創新方面提供技術服務。
銀稅互動+金融科技模式的發展趨勢
銀稅互動模式下，小微信貸放款呈逐年增長的趨勢。2015 年全國銀行業金融機構共向小微企業發放銀稅合作貸款近 9 萬筆，貸款金額 1001.87 億元；2016 年全國銀行業金融機構共向守信企業發放貸款20.6萬筆，其中涉及小微企業 17.2 萬筆，貸款金額 2200 多億元；2017 年全國銀行業金融機構累計共向守信企業發放貸款 63.2 萬筆，其中涉及小微企業 50.4 萬筆，小微企業借助“銀稅互動”貸款 7100 多億元。
截至 2018 年一季度末，全國銀行業金融機構已累計向守信企業發放貸款 72.7 萬筆，其中涉及小微企業 58.4 萬筆，小微企業借助“銀稅互動”貸款 7933 多億元。
2015 年—2018 年小微信貸放款金額和貸款筆數呈現持續增長的態勢，2017年是銀稅互動發展較為迅速的一年，放款金額和筆數較 2016 年增長了兩倍。
近年來，銀稅互動在實踐中得以推廣，銀稅互動在快速發展的同時逐漸形成普及化和線上化的發展趨勢。
銀行參與者不斷增加。銀行理解和運用稅務數據，能夠將稅務數據轉化為企業信用進而轉化成金融信用，這是一個認知的過程。越來越多的銀行意識到稅務數據在評估小微企業信用方面的價值，銀稅互動的銀行參與者數量不斷增加，參與的廣度和深度也不斷增加。
由“線下”轉“線上”。
銀稅互動與金融科技結合度不斷增加，自動化、智能化對真正發揮稅務數據在小微企業信用評價中的價值有推動作用。2017 年 7 月國務院印發《關于強化實施創新驅動發展戰略進一步推進大眾創業萬眾創新深入發展的意見》（國發（2017）37號），國稅總局 2018 年 11 月發布《關于實施進一步支持和服務民營經濟發展若干措施的通知》（稅總發〔2018〕174號）和 2019 年 1 月發布《關于2019年開展“便民辦稅春風行動”的意見》（稅總發〔2019〕19號）多次提到鼓勵推動 “線上銀稅互動”，各方已經形成普遍共識“銀稅互動”線上化將是發展趨勢。
小微企業信貸問題備受關注，銀行借力金融科技，實現“銀稅互動”，助力解決銀企信息不對稱難題，解決小微企業信貸痛點。金融科技的運用讓傳統金融業務升級為更便捷高效的線上獲客、大數據風控、智能審批等數字化信貸流程。隨著越來越多線上維度與官方數據源的開放，未來預計有更多參與方獲得相關授權，為小微企業信貸添磚加瓦。傳統金融機構“不敢貸、不能貸、不愿貸”的問題或將從源頭上得以有效解決。
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張菁菁
金融碩士，清華大學互聯網產業研究院研究員，持有PMP項目管理專業資格認證。曾任職于央企總部、知名國際咨詢公司，擁有豐富的海外工作經驗。主要從事金融科技、數字化轉型、醫療康養、產業規劃等領域的研究。參與編寫《金融科技產業白皮書》、《金融科技在小微企業信貸中的應用發展研究報告》、《保險科技洞察報告》、《互聯網+商業健康險白皮書》、《信息化在央企高質量發展中的作用研究》等。項目經歷涉及數字化轉型、產業規劃、智慧城市、智慧醫療、海外業務戰略規劃、管控體系、融資租賃、風險管理、財務管理等。
王一沙
清華大學互聯網產業研究院產品研發主管，小微企業金融專家團隊成員
